בתקופות של חוסר ודאות, רבים עלולים להיקלע למצוקה כלכלית. אולם בפני התא המשפחתי הממוצע, עומדות מגוון אפשרויות לניהול נבון של מקורות הכנסה, על מנת לשמור על רמת החיים מבלי לקחת הלוואות בריבית גבוהה.  

במאמר הראשון בנושא צרכנות פיננסית נבונה בשעת משבר, סקרתי את אפשרויות ההלוואה הזולות ביותר כיום במשק הישראלי. וכעת, אציג אפשרויות נוספות למימוש התוכניות הפנסיוניות בפטור ממס, להבדיל מתשלום שיעור מס גבוה של 35-50%, שלרוב נדרשים לשלם עבור כספים שנצברו. 

עם זאת, להבדיל מקבלת הלוואה הרלוונטית לכלל הציבור, אפשרויות אלו נוגעות רק למי שעומדים בתנאים שיפורטו בהמשך.  

משיכה כדין של כספי התגמולים

רבים אינם מודעים לכך שיש להם כספי תגמולים נזילים בתוכניות הפנסיוניות, וכי ניתן לממש אותם באופן חלקי או מלא, במשיכה חד-פעמית פטורה ממס, לרבות מס על הרווח. 

לרוב, לא מומלץ למשוך את הכספים הללו, בשל הפטור המובנה על רווחים שקיים בקופות גמל, ועדיף לקבל הלוואה מהקופה. אבל לעיתים, בשל שיקולים כלכליים ו/או פסיכולוגיים, הציבור מעדיף שלא להיחשף להלוואות, אלא לממש נכסים קיימים. 

מתי כספי התגמולים נזילים וניתנים למשיכה בפטור ממס? 

התשובה לכך תלויה במועד צבירת הכספים, ובסוג התוכניות.

בטבלאות לפניכם, מפורטים מצבי הנזילות השונים של כספי תגמולים שנצברו בקופות גמל, קרנות פנסיה ופוליסות ביטוח.